ООО "ЖИЛИЩНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ" ИНН:1006012004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92944660 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18180
12104 Запасы на конец предыдущего года1800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19062119867188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1229771881570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года473328596
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32859680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19553123327784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1264377841650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19553123327784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1264377841650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года286900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года264100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года287926431187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26511187126
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года270814141887
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года16491887260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года270814141887
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16491887260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1396682754710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года834347101264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1396682754710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года834347101264
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19553123327784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1264377841650
21103 Выручка за отчетный год161211326410513
21104 Выручка за предыдущий год13264105131754
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13738113459118
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1134591181620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238319191395
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19191395134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год238319191395
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19191395134
23403 Прочие доходы за отчетный год1081062
23404 Прочие доходы за предыдущий год10620
23503 Прочие расходы за отчетный год678479269
23504 Прочие расходы за предыдущий год47926913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181315461128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15461128121
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1298967
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89674
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год168414571061
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14571061117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год168400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год145700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1684)/Стоимость активов (19553) = 8.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13738+0+0) = 17.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2383)/Выручка (16121) = 14.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1684)/Выручка (16121) = 10.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.173

Индекс Альтмана Z = 2.963

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (14.78%), рентабельность компании (10.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники