ООО "ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА "ВОДОСНАБЖЕНИЕ" ИНН:1006012029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92944708 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1776121861
11504 Основные средства на конец предыдущего года1218610
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года14000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1776135861
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1358610
12103 Запасы на конец отчетного года19111215678
12104 Запасы на конец предыдущего года12156780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144271300712317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13007123175
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года75000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года329516341641
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1634164153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203841585614636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158561463658
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221601721414697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172141469758
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10105
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1055
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года152481053611310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1053611310-7
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152581054611315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1054611315-2
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года690262683382
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6268338210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года690266683382
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6668338260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221601721414697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172131469758
21103 Выручка за отчетный год459984227141769
21104 Выручка за предыдущий год42271417690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год405374248729660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42487296604
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5461-21612109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21612109-4
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5461-21612109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21612109-4
23403 Прочие доходы за отчетный год17237975
23404 Прочие доходы за предыдущий год379750
23503 Прочие расходы за отчетный год479525302
23504 Прочие расходы за предыдущий год5253024
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5154-36211882
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36211882-8
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год443412564
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4125640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4711-77411318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-77411318-8
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4711-77411318
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-77411318-8

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4711)/Стоимость активов (22160) = 21.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40537+0+0) = 13.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5461)/Выручка (45998) = 11.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4711)/Выручка (45998) = 10.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.608

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.211

Индекс Альтмана Z = 8.57

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (2.57), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (11.87%), рентабельность компании (10.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники