ООО "Контраст" ИНН:1006012325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12868011 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14823810
11504 Основные средства на конец предыдущего года238100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14823810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года238100
12103 Запасы на конец отчетного года20700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года285495492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4954920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года492495492
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4954920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года641733502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7335020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18522611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года226110
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года120171180
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1711800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120171180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1711800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33533511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года335110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года335335311
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3353110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года641733502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7335020
21103 Выручка за отчетный год60110180
21104 Выручка за предыдущий год1101800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97188168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1881680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-37-7812
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-78120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-37-7812
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-78120
23404 Прочие доходы за предыдущий год31700
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3721912
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год219120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-402151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (641) = -6.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97+0+0) = -38.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-37)/Выручка (60) = -61.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (60) = -66.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.407

Индекс Альтмана Z = 1.443

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.443<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-61.67%), рентабельность компании (-66.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники