Общество с ограниченной ответственностью "Сегежский хлеб" ИНН:1006012357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:06745770 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3346240529
12104 Запасы на конец предыдущего года18885290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5630175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года340219181867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191818570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года340219181867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191818570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1156410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года328718541857
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185418470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года328718541857
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185418470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года340219181867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191818570
21103 Выручка за отчетный год28275224559395
21104 Выручка за предыдущий год2245593950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28211223879351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2238793510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год646844
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год646844
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год646844
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год515435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сегежский хлеб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сегежский хлеб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сегежский хлеб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (3402) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сегежский хлеб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28211+0+0) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сегежский хлеб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (28275) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сегежский хлеб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (28275) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сегежский хлеб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сегежский хлеб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сегежский хлеб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сегежский хлеб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сегежский хлеб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Х5 = Выручка/Активы = 8.311

Индекс Альтмана Z = 8.405

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сегежский хлеб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сегежский хлеб"