Общество с ограниченной ответственностью "МАРИЯ-ПЛЮС" ИНН:1006012420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12873029 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года583816
11504 Основные средства на конец предыдущего года8160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года583816
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8160
12103 Запасы на конец отчетного года593312
12104 Запасы на конец предыдущего года3120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года595313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11781129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12864
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года528464
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года561592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5920
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8973
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года650665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11781129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11290
21103 Выручка за отчетный год72016303
21104 Выручка за предыдущий год63030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55384412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16631891
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11141216
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12160
22203 Управленческие расходы за отчетный год3150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год234675
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6750
23503 Прочие расходы за отчетный год131618
23504 Прочие расходы за предыдущий год6180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10357
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80
24603 Прочее за отчетный год2818
24604 Прочее за предыдущий год180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6431
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6431
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МАРИЯ-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МАРИЯ-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МАРИЯ-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (1178) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МАРИЯ-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5538+1114+315) = 3.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МАРИЯ-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (7201) = 3.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МАРИЯ-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (7201) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МАРИЯ-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАРИЯ-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАРИЯ-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАРИЯ-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МАРИЯ-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.812

Индекс Альтмана Z = 1.804

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.804<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МАРИЯ-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (3.25%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МАРИЯ-ПЛЮС"