ООО "ТИТАН" ИНН:1006012477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13508102 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1630
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года17240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1631724
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17240
12103 Запасы на конец отчетного года80361322
12104 Запасы на конец предыдущего года13220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359313632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1162915065
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1506510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1179116789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1678910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1045545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1320
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1061415720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1061416244
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1179116789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1678910
21103 Выручка за отчетный год2190437707
21104 Выручка за предыдущий год377060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2349537614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год376140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-159193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-159193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год920
23403 Прочие доходы за отчетный год163420
23503 Прочие расходы за отчетный год146870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6493
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (11791) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23495+0+0) = -6.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1591)/Выручка (21904) = -7.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (21904) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 0.713

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-7.26%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники