ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУЛКАН" ИНН:1006012798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24793790 ОКВЭД:37.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1260500
11504 Основные средства на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1260500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5000
12103 Запасы на конец отчетного года35122
12104 Запасы на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года526126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1786626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-850-99
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2474725
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2636725
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1786626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6260
21103 Выручка за отчетный год43450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-900
23503 Прочие расходы за отчетный год37109
23504 Прочие расходы за предыдущий год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-752-109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-752-109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУЛКАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУЛКАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУЛКАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-752)/Стоимость активов (1786) = -42.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУЛКАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-715)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5060+0+0) = -14.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУЛКАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-715)/Выручка (4345) = -16.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУЛКАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-752)/Выручка (4345) = -17.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУЛКАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУЛКАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУЛКАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУЛКАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУЛКАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.421

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.421

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.322

Х5 = Выручка/Активы = 2.433

Индекс Альтмана Z = 0.775

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУЛКАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-0.48), рентабельность продукции (-16.46%), рентабельность компании (-17.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУЛКАН"