ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ВИКТОРИЯ" ИНН:1006012830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13501376 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года520
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года17752
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года520
61003 Остаток средств на начало отчетного года300
62203 Целевые взносы за отчетный год1087298
62503 Прочие за отчетный год120
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1099298
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год666186
63133 иные мероприятия за отчетный год666186
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год29382
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год29382
63003 Использовано средств - всего за отчетный год959268
64003 Остаток средств на конец отчетного года17030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (204) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.556

Индекс Альтмана Z = 12.578

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.3), коэффициент быстрой ликвидности (7.56), коэффициент текущей ликвидности (7.56), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники