Общество с ограниченной ответственностью "РОСТОК" ИНН:1007000509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12865828 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49421196
11504 Основные средства на конец предыдущего года11960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49421196
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11960
12103 Запасы на конец отчетного года1943764
12104 Запасы на конец предыдущего года7640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48183002
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года771
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68383767
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117804963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года63902203
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года22030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года63902203
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16421920
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3738830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53802750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117804963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49630
21103 Выручка за отчетный год63140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59911196
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год323-1196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год323-1196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год323-1196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год134-1196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РОСТОК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РОСТОК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РОСТОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (134)/Стоимость активов (11780) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РОСТОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5991+0+0) = 5.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РОСТОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (323)/Выручка (6314) = 5.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РОСТОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (134)/Выручка (6314) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РОСТОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОСТОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОСТОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОСТОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РОСТОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Х5 = Выручка/Активы = 0.536

Индекс Альтмана Z = 0.817

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РОСТОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.12%), рентабельность компании (2.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РОСТОК"