Производственный кооператив "ВЫБОР" ИНН:1007000717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24792313 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23232323
11504 Основные средства на конец предыдущего года23232323
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2323230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2323230
12103 Запасы на конец отчетного года5304213718831548
12104 Запасы на конец предыдущего года213718831548529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56903030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2652
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5957213919190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2139191915830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5980216219421606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216219421606566
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4054054050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4054054050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1465264-17280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года264-1728-15160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1870669-1323-1111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года669-1323-1111-1517
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27272727
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27272727
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2727270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2727270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1200120000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года288326632382689
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года266323826902056
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4083146632380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1466323826900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5980216219421606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216219421606566
21103 Выручка за отчетный год1056611400110005164
21104 Выручка за предыдущий год114001100051642821
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8469914589414933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9145894140173016
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2097225520590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2255205911470
22103 Коммерческие расходы за отчетный год146212629820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12629829160
22203 Управленческие расходы за отчетный год1821574100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15741000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4538366670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8366672310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4538366670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8366672060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год453836667206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год836667206-216
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4538366670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8366672060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "ВЫБОР"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "ВЫБОР"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "ВЫБОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (453)/Стоимость активов (5980) = 7.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Производственный кооператив "ВЫБОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (453)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8469+1462+182) = 4.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Производственный кооператив "ВЫБОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (453)/Выручка (10566) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "ВЫБОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (453)/Выручка (10566) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "ВЫБОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "ВЫБОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "ВЫБОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "ВЫБОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "ВЫБОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.455

Индекс Альтмана Z = 4.608

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "ВЫБОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (4.29%), рентабельность компании (4.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственный кооператив "ВЫБОР"