Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВАЯ ФИРМА "ВЯРТСИЛЯМАРКЕТИНГ" ИНН:1007000940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01457003 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года242123105562
11504 Основные средства на конец предыдущего года123105535646
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года254254254254
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года254254254254
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4963773590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3773597890
12103 Запасы на конец отчетного года3770127812841321
12104 Запасы на конец предыдущего года3333128411021336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3438389
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3770129217330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3347173311080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4266166920922149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3724209218972328
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5335335330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5335335330
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3636360
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3636360
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-714000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-145569569589
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года569569569284
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2296339922635
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2394922456792
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22963399220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23949224560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2115761457925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7614578721252
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21157616010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7616018720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4266166920922149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3724209218972328
21103 Выручка за отчетный год1232689562086435
21104 Выручка за предыдущий год68956208643510148
21203 Себестоимость продаж за отчетный год819477942738064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47794273482010230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год413211619350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2116193516150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1313173118070
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1731180732390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9003851280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год385128-16240
23303 Проценты к уплате за отчетный год16133735127
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3373511467
23403 Прочие доходы за отчетный год3472153442527
23404 Прочие доходы за предыдущий год2153442480502
23503 Прочие расходы за отчетный год65114309273
23504 Прочие расходы за предыдущий год114309170163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7791491280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1491285720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65149128478
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149128572190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8440020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-844000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВАЯ ФИРМА "ВЯРТСИЛЯМАРКЕТИНГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВАЯ ФИРМА "ВЯРТСИЛЯМАРКЕТИНГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВАЯ ФИРМА "ВЯРТСИЛЯМАРКЕТИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-844)/Стоимость активов (4266) = -19.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВАЯ ФИРМА "ВЯРТСИЛЯМАРКЕТИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-900)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (819+1313+0) = -42.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВАЯ ФИРМА "ВЯРТСИЛЯМАРКЕТИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-900)/Выручка (1232) = -73.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВАЯ ФИРМА "ВЯРТСИЛЯМАРКЕТИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-844)/Выручка (1232) = -68.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВАЯ ФИРМА "ВЯРТСИЛЯМАРКЕТИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВАЯ ФИРМА "ВЯРТСИЛЯМАРКЕТИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВАЯ ФИРМА "ВЯРТСИЛЯМАРКЕТИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВАЯ ФИРМА "ВЯРТСИЛЯМАРКЕТИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВАЯ ФИРМА "ВЯРТСИЛЯМАРКЕТИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.033

Индекс Альтмана Z = 0.635

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВАЯ ФИРМА "ВЯРТСИЛЯМАРКЕТИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-73.05%), рентабельность компании (-68.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТОРГОВАЯ ФИРМА "ВЯРТСИЛЯМАРКЕТИНГ"