Общество с ограниченной ответственностью "Светлана" ИНН:1007001333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24799396 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4084451147725027
11504 Основные средства на конец предыдущего года4511477250274175
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4084451147720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4511477250270
12103 Запасы на конец отчетного года35750358933504728954
12104 Запасы на конец предыдущего года35893350472895424107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62227100861212343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71008612123434973
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104924414271552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24414271552217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4302145434440860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4543444086428490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47105499454885847876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49945488584787633472
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4084084080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4084082080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3843438347379460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3834737946376100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38842387553835437818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38755383543781823339
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8263111901050410058
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11190105041005810133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года826311190105040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1119010504100580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47105499454885847876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49945488584787633472
21103 Выручка за отчетный год166922165274151590211593
21104 Выручка за предыдущий год165274151590211593186199
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134411136860127066196098
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136860127066171883172737
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3251128414245240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2841424524397100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2982026577239290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2657723929242150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год269118375950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1837595154950
23403 Прочие доходы за отчетный год50768511331079
23404 Прочие доходы за предыдущий год68511331079166
23503 Прочие расходы за отчетный год23051383627942
23504 Прочие расходы за предыдущий год1383627942483
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год893113911010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11391101156320
24603 Прочее за отчетный год8067387650
24604 Прочее за предыдущий год73876511530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8740133614479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4013361447912068
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год874013360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год401336144790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (47105) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2691)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (134411+29820+0) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2691)/Выручка (166922) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (166922) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.738

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.701

Индекс Альтмана Z = 9.912

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (5.21), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (1.61%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Светлана"