Общество с ограниченной ответственностью "ЭОС" ИНН:1007002866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24886050 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2237449855199564
11504 Основные средства на конец предыдущего года4498551995648274
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2237449855190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4498551995640
12103 Запасы на конец отчетного года4264283134172806
12104 Запасы на конец предыдущего года2831341728062696
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19158180941767611943
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1809417676119438678
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года976871914916
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года871914916602
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2439821796220070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2179622007156650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26635262942752625229
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26294275262522920250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2355023672230950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2367223095197190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23950240722349520119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24072234952011917876
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2685222225603140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2222256031401918
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2685222225600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2222256031400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26635262942752625229
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26294275262522920250
21103 Выручка за отчетный год65889575827308269773
21104 Выручка за предыдущий год57582730826977345533
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52029445065649766874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44506564975377540371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1386013076165850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1307616585159980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1351211992125750
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1199212575130990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год348108440100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1084401028990
23304 Проценты к уплате за предыдущий год432279259
23403 Прочие доходы за отчетный год441511355
23404 Прочие доходы за предыдущий год15113555
23503 Прочие расходы за отчетный год389179118606
23504 Прочие расходы за предыдущий год179118606244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год387736760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год877367625560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год387736762543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год877367625434864
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-125-300-3000
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-300-300-5000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12257733760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год577337620430
32003 Величина капитала на 31400000
32007 Величина капитала на 3123672000
32008 Величина капитала на 3124072000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))125000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)125000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))125000
33278 Дивиденды (ИТОГО)125000
33003 Величина капитала на 31400000
33007 Величина капитала на 3123550000
33008 Величина капитала на 3123950000
36003 Чистые активы на 3123950000
36004 Чистые активы на 3124072000
41103 Поступления – всего за отчетный год66042000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год65865000
41193 Прочие поступления за отчетный год177000
41203 Платежи – всего за отчетный год65953000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год62062000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2317000
41293 Прочие платежи за отчетный год1574000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год89000
42103 Поступления – всего за отчетный год101000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год101000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год101000
43203 Платежи – всего за отчетный год109000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год109000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-109000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период81000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭОС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭОС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (26635) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52029+13512+0) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (348)/Выручка (65889) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (65889) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.815

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.92

Индекс Альтмана Z = 14.712

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (7.5), коэффициент текущей ликвидности (9.09), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (0.53%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭОС"