ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС" ИНН:1007002961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24808853 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10879110161091011034
11504 Основные средства на конец предыдущего года1101610910110346165
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1087911016109100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1101610910110340
12103 Запасы на конец отчетного года13868151142273
12104 Запасы на конец предыдущего года8151142273622
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3860706422801150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года706422809911974
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200005470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года578137615494
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137615494901
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3701180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7861801647020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8016470219170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18740190321561212951
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1903215612129519662
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9809809800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9809809800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1720815578136710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1557813671111600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18188165581465112140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1655814651121409130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5522474961811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2474961811532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55224749610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24749618110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18740190321561212951
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1903215612129519662
21103 Выручка за отчетный год11308138971237011751
21104 Выручка за предыдущий год13897123701175110180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год841113853974810646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13853974891879674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28974426220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44262225640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2975019560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-78446660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4466611050
23403 Прочие доходы за отчетный год2539263926692561
23404 Прочие доходы за предыдущий год263926692561390
23503 Прочие расходы за отчетный год677627824638
23504 Прочие расходы за предыдущий год627824638310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1784205625110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2056251130280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год154149018
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1490180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1630190725113010
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190725113010586
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1630190725110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1907251130100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1630)/Стоимость активов (18740) = 8.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8411+2975+0) = -0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78)/Выручка (11308) = -0.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1630)/Выручка (11308) = 14.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.949

Индекс Альтмана Z = 38.077

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (8.04), коэффициент текущей ликвидности (10.62), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-0.69%), рентабельность компании (14.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС"