ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ГОРОДСКОЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ ИНН:1007003041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02709932 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года171218871154
11504 Основные средства на конец предыдущего года188711541154
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171218871154
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года188711541154
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41923
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года192331
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года714
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132027
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202735
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172519071181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190711811189
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года-224200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года-183800
13603 Резервный капитал на конец отчетного года175500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года185600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-48718-538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18-538-23
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221218891719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года188917191212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года221218891719
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188917191212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172519071181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190711811189
21103 Выручка за отчетный год332133913520
21104 Выручка за предыдущий год339135204105
21203 Себестоимость продаж за отчетный год319033623429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336234293815
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1312991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2991290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1312991
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2991290
23503 Прочие расходы за отчетный год128192281
23504 Прочие расходы за предыдущий год192281342
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-163-189
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-163-189-52
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1001000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1001060
24603 Прочее за отчетный год26600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-363-263-189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-263-295-52
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-363-263-189
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-263-295-52
62503 Прочие за отчетный год6000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год604330
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год924330
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год381510
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год542800
63003 Использовано средств - всего за отчетный год924330
64003 Остаток средств на конец отчетного года-3200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ГОРОДСКОЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Прибыль

Прибыль ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ГОРОДСКОЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Чистые активы

Чистые активы ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ГОРОДСКОЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-363)/Стоимость активов (1725) = -21.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ГОРОДСКОЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3190+0+0) = 4.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ГОРОДСКОЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (131)/Выручка (3321) = 3.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ГОРОДСКОЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-363)/Выручка (3321) = -10.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ГОРОДСКОЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ГОРОДСКОЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ГОРОДСКОЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ГОРОДСКОЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ГОРОДСКОЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.22

Индекс Альтмана Z = -9.266

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ГОРОДСКОЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (3.94%), рентабельность компании (-10.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ГОРОДСКОЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ