АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОМ ТВОРЧЕСТВА КОМПОЗИТОРОВ "СОРТАВАЛА" ИНН:1007003884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02911668 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9819899961010
11504 Основные средства на конец предыдущего года989996101051
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9819899960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года98999610100
12104 Запасы на конец предыдущего года4079290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года472501514528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года501514199883
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12309877567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года309877567524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48485014700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года850147010950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1465183924662105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1839246621051458
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2850-28710100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-28710108640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2847-28410130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-28410138670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3620182000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1820010900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69230333148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30333148113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43122123330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21233312380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1465183924662105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1839246621051458
21103 Выручка за отчетный год1678123929512552
21104 Выручка за предыдущий год1239295125522926
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4099251926592293
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2519265922932305
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2421-12802920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12802922590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2421-12802920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12802922590
23503 Прочие расходы за отчетный год3718146200
23504 Прочие расходы за предыдущий год1814620017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2458-12981460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1298146590
24603 Прочее за отчетный год105000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2563-129814659
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-129814659823
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2563-12981460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1298146590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОМ ТВОРЧЕСТВА КОМПОЗИТОРОВ "СОРТАВАЛА"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОМ ТВОРЧЕСТВА КОМПОЗИТОРОВ "СОРТАВАЛА"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОМ ТВОРЧЕСТВА КОМПОЗИТОРОВ "СОРТАВАЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2563)/Стоимость активов (1465) = -174.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОМ ТВОРЧЕСТВА КОМПОЗИТОРОВ "СОРТАВАЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4099+0+0) = -59.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОМ ТВОРЧЕСТВА КОМПОЗИТОРОВ "СОРТАВАЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2421)/Выручка (1678) = -144.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОМ ТВОРЧЕСТВА КОМПОЗИТОРОВ "СОРТАВАЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2563)/Выручка (1678) = -152.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОМ ТВОРЧЕСТВА КОМПОЗИТОРОВ "СОРТАВАЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОМ ТВОРЧЕСТВА КОМПОЗИТОРОВ "СОРТАВАЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОМ ТВОРЧЕСТВА КОМПОЗИТОРОВ "СОРТАВАЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОМ ТВОРЧЕСТВА КОМПОЗИТОРОВ "СОРТАВАЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОМ ТВОРЧЕСТВА КОМПОЗИТОРОВ "СОРТАВАЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.749

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.678

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.66

Индекс Альтмана Z = -18.602

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОМ ТВОРЧЕСТВА КОМПОЗИТОРОВ "СОРТАВАЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-1.94), рентабельность продукции (-144.28%), рентабельность компании (-152.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОМ ТВОРЧЕСТВА КОМПОЗИТОРОВ "СОРТАВАЛА"