Производственный кооператив "СТРОИТЕЛЬ" ИНН:1007005000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24853434 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года484848
12104 Запасы на конец предыдущего года484822
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1829918485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года918485397
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169182204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182204288
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20461148737
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1148737707
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20461148737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1148737707
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1505752315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года752315177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года541396422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года396422530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года541396422
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года396422530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20461148737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1148737707
21103 Выручка за отчетный год294736463256
21104 Выручка за предыдущий год364632564642
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209530792984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год307929844332
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год852567272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год567272310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год852567272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год567272310
23503 Прочие расходы за отчетный год333338
23504 Прочие расходы за предыдущий год333825
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год819534234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год534234285
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год669796
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9796135
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год753437138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год437138150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "СТРОИТЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "СТРОИТЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (753)/Стоимость активов (2046) = 36.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Производственный кооператив "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2095+0+0) = 40.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Производственный кооператив "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (852)/Выручка (2947) = 28.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "СТРОИТЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (753)/Выручка (2947) = 25.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "СТРОИТЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "СТРОИТЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.736

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.368

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.782

Индекс Альтмана Z = 11.637

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "СТРОИТЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (3.69), коэффициент текущей ликвидности (3.78), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (28.91%), рентабельность компании (25.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Производственный кооператив "СТРОИТЕЛЬ"