Общество с ограниченной ответственностью "ГРЮК" ИНН:1007005747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24840615 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43024705510610073
11504 Основные средства на конец предыдущего года47055106100734281
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4302470551060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47055106100730
12103 Запасы на конец отчетного года4502448249584589
12104 Запасы на конец предыдущего года4482495845894354
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87569467109529728
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года946710952972811139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года340331351815
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года331351815800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1359814280162610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1428016261151320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17900189852136725205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18985213672520520574
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1734217673179260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1767317926199760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17542178731812620176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17873181262017620228
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года358111226233913
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111226233913344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года358111226230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1112262339130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17900189852136725205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18985213672520520574
21103 Выручка за отчетный год18449174052126021158
21104 Выручка за предыдущий год17405212602115841596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12372113151426020570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11315142601410936753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6077609070000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6090700070490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6197601690710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6016907164610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12074-20710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74-20715880
23304 Проценты к уплате за предыдущий год161101407
23404 Прочие доходы за предыдущий год264827829
23503 Прочие расходы за отчетный год483450278
23504 Прочие расходы за предыдущий год3450278308
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16850-17490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50-17492480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-206-253-2050248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47-2050-524557
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-125-300-3000
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-300-300-3000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-331-553-23500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-253-2350-3520
32003 Величина капитала на 31200000
32007 Величина капитала на 3117673000
32008 Величина капитала на 3117873000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))152000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)152000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))152000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)152000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))483000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)483000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))358000
33218 Убыток (ИТОГО)358000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))125000
33278 Дивиденды (ИТОГО)125000
33003 Величина капитала на 31200000
33007 Величина капитала на 3117342000
33008 Величина капитала на 3117542000
36003 Чистые активы на 3117542000
36004 Чистые активы на 3117873000
41103 Поступления – всего за отчетный год18451000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18356000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год60000
41193 Прочие поступления за отчетный год35000
41203 Платежи – всего за отчетный год17713000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15298000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1505000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10000
41293 Прочие платежи за отчетный год900000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год738000
42203 Платежи – всего за отчетный год620000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год620000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-620000
43203 Платежи – всего за отчетный год109000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год109000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-109000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГРЮК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГРЮК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГРЮК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-206)/Стоимость активов (17900) = -1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГРЮК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12372+6197+0) = -0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГРЮК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-120)/Выручка (18449) = -0.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГРЮК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-206)/Выручка (18449) = -1.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГРЮК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГРЮК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГРЮК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГРЮК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГРЮК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.74

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49

Индекс Альтмана Z = 56.205

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГРЮК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (25.41), коэффициент текущей ликвидности (37.98), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-0.65%), рентабельность компании (-1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГРЮК"