ООО "С-ТРЭЙД" ИНН:1007008547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24871583 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35597216932149
12104 Запасы на конец предыдущего года972169321491956
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34101411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10141119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38998217070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года982170721600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38998217072160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года982170721601975
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-623-652-8570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-652-857-8920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-613-642-847-882
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-642-847-882-611
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1002162419542442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1624195424421986
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1002162419540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1624195424420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38998217072160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года982170721601975
21103 Выручка за отчетный год2055248621931977
21104 Выручка за предыдущий год2486219319773219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1357171815732155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1718157314133324
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6987686200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7686205640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3902963700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2963707420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3084722500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год472250-1780
23503 Прочие расходы за отчетный год2272191730
23504 Прочие расходы за предыдущий год21917308
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81253770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25377-1780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52484293
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год484293108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2920535-271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20535-271-221
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29205350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20535-2710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (389) = 7.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (308)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1357+390+0) = 17.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (308)/Выручка (2055) = 14.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (2055) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.612

Индекс Альтмана Z = -9.339

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-1.58), рентабельность продукции (14.99%), рентабельность компании (1.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники