ООО "Рина" ИНН:1007008603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24871768 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3752409542264475
11504 Основные средства на конец предыдущего года4095422644754753
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3752409542260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4095422644750
12103 Запасы на конец отчетного года4945237833702442
12104 Запасы на конец предыдущего года2378337024421208
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года430031891015236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года318910152361036
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года721485895
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1485895112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9317571544430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5715444327730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13069981086697248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9810866972487109
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8420604140830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6041408319190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8820644144832319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6441448323191090
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года86115014002600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года150140026003662
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года86115014000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года150140026000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3388321927862329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3219278623292357
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3388321927860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3219278623290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13069981086697248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9810866972487109
21103 Выручка за отчетный год37805392883498326896
21104 Выручка за предыдущий год39288349832689617144
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30840323592877625281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32359287762232716961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6965692962070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6929620745690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4100467636170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4676361729540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2865225325900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2253259016150
23503 Прочие расходы за отчетный год137136331505
23504 Прочие расходы за предыдущий год136331505356
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2728211722820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2117228211100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9916011882
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1601188271
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2629195721641028
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год195721641028-244
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2629195721640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1957216410280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2629)/Стоимость активов (13069) = 20.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2865)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30840+4100+0) = 8.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2865)/Выручка (37805) = 7.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2629)/Выручка (37805) = 6.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.076

Индекс Альтмана Z = 7.218

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (2.75), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (7.58%), рентабельность компании (6.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники