ООО "Форум" ИНН:1007008868 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24872118 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4638506346914527
12104 Запасы на конец предыдущего года5063469145274501
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81401
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140116
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112461221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46122149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4759512347030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5123470345490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4759512347034549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5123470345494566
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2991379639510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3796395139460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3091389640514046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3896405140464050
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года668000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года668000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года323540102
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1000904647463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года904647463414
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100012276520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12276525030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4759512347034549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5123470345494566
21103 Выручка за отчетный год85179437986710973
21104 Выручка за предыдущий год943798671097311172
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6653673268799536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6732687974229290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1864270529880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2705298835510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1487138815110
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1388151121140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год377131714770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1317147714370
23503 Прочие расходы за отчетный год952125312751249
23504 Прочие расходы за предыдущий год1253127512491251
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-575642020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год642021890
24603 Прочее за отчетный год2292201960
24604 Прочее за предыдущий год2201961930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-804-1566-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1566-4452
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-804-15660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1566-40

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-804)/Стоимость активов (4759) = -16.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6653+1487+0) = 4.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (377)/Выручка (8517) = 4.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-804)/Выручка (8517) = -9.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.79

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.853

Индекс Альтмана Z = 5.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (4.76), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (4.43%), рентабельность компании (-9.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники