МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" ИНН:1007009406 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00345070 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10645107561188710511
11504 Основные средства на конец предыдущего года1075611887105115858
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2222
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2221
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10647107581188910513
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1075811889105135859
12103 Запасы на конец отчетного года5334316932384792
12104 Запасы на конец предыдущего года3169323847924677
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1992260115811889
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2601158118893105
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года901652499150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1652499150350
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15923
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7431743153206834
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7431532068348132
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18078181891720917347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18189172091734713991
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года668668668668
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года668668668668
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1619161916191740
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1619161917402040
13603 Резервный капитал на конец отчетного года150150150150
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года150150150150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1135811213102698627
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года112131026986275481
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13795136501270611185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1365012706111858339
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1123
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1230
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1123
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3024333232975099
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3332329750994784
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1258120612041060
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года120612041060868
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4282453845016159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4538450161595652
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18078181891720917347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18189172091734713991
21103 Выручка за отчетный год78436704926753766452
21104 Выручка за предыдущий год70492675376645264225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65591582555583553691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58255558355369156459
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12845122371170212761
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1223711702127617766
22103 Коммерческие расходы за отчетный год115891010788507993
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10107885079937010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1256213028524768
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год213028524768756
23203 Проценты к получению за отчетный год1078420
23204 Проценты к получению за предыдущий год84200
23403 Прочие доходы за отчетный год347365426369
23404 Прочие доходы за предыдущий год365426369627
23503 Прочие расходы за отчетный год1206120511941333
23504 Прочие расходы за предыдущий год120511941333668
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год504137420863804
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год137420863804715
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год260430566917
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год430566917190
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год121-119-110-136
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-119-110-1360
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24594415212884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94415212884525
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24594415212845
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год94414002845525
32003 Величина капитала на 31668668668668
32005 Величина капитала на 311619161917402040
32006 Величина капитала на 31150150150150
32007 Величина капитала на 31112131026986275481
32008 Величина капитала на 311365012706111858339
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24594416423185
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24594416423185
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24594415212885
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24594415212885
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000039
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1000121340
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)100000
33003 Величина капитала на 31668668668668
33005 Величина капитала на 311619161916191740
33006 Величина капитала на 31150150150150
33007 Величина капитала на 311135811213102698627
33008 Величина капитала на 3113795136501270611185
36003 Чистые активы на 3113795136501270611185
36004 Чистые активы на 311365012706111858339
41103 Поступления – всего за отчетный год80372708436881273894
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год80082705906863967065
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год183169170166
41193 Прочие поступления за отчетный год1078436663
41203 Платежи – всего за отчетный год80132690116560168439
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год43183346103341230071
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24008224262124719790
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год257552520927
41293 Прочие платежи за отчетный год12684114231042217651
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год240183232115455
42203 Платежи – всего за отчетный год180267928625594
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год180267928625594
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1802-679-2862-5594
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15621153349-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (245)/Стоимость активов (18078) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65591+11589+0) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1256)/Выручка (78436) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (245)/Выручка (78436) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.221

Х5 = Выручка/Активы = 4.339

Индекс Альтмана Z = 5.957

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОРТАВАЛЬСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"