Общество с ограниченной ответственностью "ПИТЕР" ИНН:1007010289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49029570 ОКВЭД:52.27.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5122499549701155
11504 Основные средства на конец предыдущего года4995497011551326
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9289282900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года92829000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6050592352600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5923526011550
12103 Запасы на конец отчетного года100641006496248751
12104 Запасы на конец предыдущего года10064962487518914
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45871068494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года871068494106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1528711
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1011010166107200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101661072092520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16160160891598010407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16089159801040710357
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года91409058101580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года90581015898470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91509068101689857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90681016898579501
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6805000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6805000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6720350000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2053012312550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3012312550856
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205702158120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года702158125500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16160160891598010407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16089159801040710357
21103 Выручка за отчетный год960566571356934
21104 Выручка за предыдущий год5665713569346746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3450465845836077
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год960221524770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2215247723510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год838306520060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3065200616280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год122-8504710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8504717230
23503 Прочие расходы за отчетный год1315784300
23504 Прочие расходы за предыдущий год15784300265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109-10073910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10073914330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27938077
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год93807764
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82-1100311356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1100311356340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82-11003110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11003113560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПИТЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПИТЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПИТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (16160) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПИТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+838+0) = 14.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПИТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (122)/Выручка (960) = 12.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПИТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (960) = 8.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПИТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 49.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПИТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.613

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.305

Индекс Альтмана Z = 5.455

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПИТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (49.32), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (12.71%), рентабельность компании (8.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПИТЕР"