ООО "РЕСТАВРАЦИЯ" ИНН:1007010338 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46711516 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1144115712701385
11504 Основные средства на конец предыдущего года1157127013851402
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1144115712700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1157127013850
12103 Запасы на конец отчетного года1899230
12104 Запасы на конец предыдущего года92300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года287010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4849240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1628116612941385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1166129413851402
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-288-1261-700-578
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1261-700-578-8
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191624271994505
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24271994505569
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1916242719940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2427199413710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1628116612941385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1166129413851402
21103 Выручка за отчетный год5021324220
21104 Выручка за предыдущий год3242200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40856392521592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63925215921012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год936-636-990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-636-99-5920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год936-636-990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-636-99-5920
23403 Прочие доходы за отчетный год26010800
23404 Прочие доходы за предыдущий год108000
23503 Прочие расходы за отчетный год1643200
23504 Прочие расходы за предыдущий год32000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1032-560-990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-560-99-5920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год591230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год973-561-122-592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-561-122-592-1012

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (973)/Стоимость активов (1628) = 59.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (936)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4085+0+0) = 22.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (936)/Выручка (5021) = 18.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (973)/Выручка (5021) = 19.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.598

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.634

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.15

Индекс Альтмана Z = 0.28

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (18.64%), рентабельность компании (19.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники