ООО "СЛАВА" ИНН:1007010539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51323331 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года132151017187284999
12104 Запасы на конец предыдущего года10171869949993164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года515802701163433251
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19327212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года327212154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1323461783196620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6178335782113540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13234617831966211354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6178335782113546569
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40040000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40040000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года190301425500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40020561146557818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194301465578184755
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года299656700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1472176300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года299656700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1472176300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98384065532442924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года408811936429241105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98384065550070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года408811936435360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13234617831966211354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6178335782113546569
21103 Выручка за отчетный год70141574554762330378
21104 Выручка за предыдущий год57455476233037824550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57255464963994026548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46496371972654821999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год128861095976830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109591042638300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4008274300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12886695176830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6951768338300
23404 Прочие доходы за предыдущий год50000
23504 Прочие расходы за предыдущий год899686610396
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12886610369970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6102699732200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222197160120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19716012098
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год19716000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12664590668373100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5905683731002057
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12664590600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5905683700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12664)/Стоимость активов (13234) = 95.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12886)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57255+0+0) = 22.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12886)/Выручка (70141) = 18.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12664)/Выручка (70141) = 18.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.957

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.974

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 11.384

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (18.37%), рентабельность компании (18.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники