ООО "РОСТ" ИНН:1007010666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51323839 ОКВЭД:52.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года241250259268
11504 Основные средства на конец предыдущего года250259268277
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2412502590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2502592680
12103 Запасы на конец отчетного года1640400474684675
12104 Запасы на конец предыдущего года4004746846753318
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1622121122667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21211226672686
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152425120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24251204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1817424076050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4240760574620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2058449078647730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4490786477306285
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1899-24956000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-249560062940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1887-23756126306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-237561263065171
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года264729051142598
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29051142598598
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129818221110826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18221110826516
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3945472722520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4727225214240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2058449078647730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4490786477306285
21103 Выручка за отчетный год18482174341581216795
21104 Выручка за предыдущий год17434158121679516867
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16619170081644115707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17008164411570715548
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1863426-6290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год426-62910880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1863426-6290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год426-62910880
23503 Прочие расходы за отчетный год338163556554
23504 Прочие расходы за предыдущий год6355655453
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1518-5929-6940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5929-69410340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1518-5929-6941034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5929-69410341266
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1518-5929-6940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5929-69410340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1518)/Стоимость активов (2058) = -73.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1863)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16619+0+0) = 11.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1863)/Выручка (18482) = 10.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1518)/Выручка (18482) = -8.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.92

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.738

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.738

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.478

Индекс Альтмана Z = -6.214

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.92), рентабельность продукции (10.08%), рентабельность компании (-8.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники