муниципальное унитарное специализированное предприятие по вопросам похоронного дела "Ритуальные услуги" ИНН:1007012247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57754397 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года782328449584
11504 Основные средства на конец предыдущего года328449584722
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года200200200200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2002002000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года982528649784
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года528649784722
12103 Запасы на конец отчетного года510407111623
12104 Запасы на конец предыдущего года407111623577
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года424200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42004
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года391268438219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года268438219577
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года943717549842
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7175498421158
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1925124511981626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1245119816261880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года146146146146
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года146146146146
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14497084251388
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70842513881574
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15958545711534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85457115341720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14519014192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19014192160
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1852011850
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года20118500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33039162792
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39162792160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1925124511981626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1245119816261880
21103 Выручка за отчетный год6981495347525905
21104 Выручка за предыдущий год4953475259056301
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6036480961084913
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4809610849134677
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год945144-1356992
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144-13569921624
22103 Коммерческие расходы за отчетный год97107108589
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1071085891132
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84837-1464403
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37-1464403492
23404 Прочие доходы за предыдущий год35260561498
23503 Прочие расходы за отчетный год444837188
23504 Прочие расходы за предыдущий год48371882350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год804341-896221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год341-896221-360
24603 Прочее за отчетный год63586757
24604 Прочее за предыдущий год58675747
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год741283-963164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год283-963164-407
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год741283-963164
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год283-963164-407
32003 Величина капитала на 31146146146146
32007 Величина капитала на 3170842513881574
32008 Величина капитала на 3185457115341720
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7412830164
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7412830164
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7412830164
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7412830164
33003 Величина капитала на 31146146146146
33007 Величина капитала на 3114497084251388
33008 Величина капитала на 3115958545711534
36003 Чистые активы на 3115958545711534
36004 Чистые активы на 3185457115341720
41103 Поступления – всего за отчетный год7133495456525873
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6981495347525873
41193 Прочие поступления за отчетный год15219000
41203 Платежи – всего за отчетный год7010512454336296
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3406209017703262
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2275196723751613
41293 Прочие платежи за отчетный год1329106712881421
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год123-170219-423
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период123-170219-423

Финансовый анализ

Продажи

Продажи муниципальное унитарное специализированное предприятие по вопросам похоронного дела "Ритуальные услуги"

Прибыль

Прибыль муниципальное унитарное специализированное предприятие по вопросам похоронного дела "Ритуальные услуги"

Чистые активы

Чистые активы муниципальное унитарное специализированное предприятие по вопросам похоронного дела "Ритуальные услуги"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (741)/Стоимость активов (1925) = 38.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов муниципальное унитарное специализированное предприятие по вопросам похоронного дела "Ритуальные услуги"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (848)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6036+97+0) = 13.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж муниципальное унитарное специализированное предприятие по вопросам похоронного дела "Ритуальные услуги"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (848)/Выручка (6981) = 12.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции муниципальное унитарное специализированное предприятие по вопросам похоронного дела "Ритуальные услуги"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (741)/Выручка (6981) = 10.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании муниципальное унитарное специализированное предприятие по вопросам похоронного дела "Ритуальные услуги"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности муниципальное унитарное специализированное предприятие по вопросам похоронного дела "Ритуальные услуги"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности муниципальное унитарное специализированное предприятие по вопросам похоронного дела "Ритуальные услуги"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности муниципальное унитарное специализированное предприятие по вопросам похоронного дела "Ритуальные услуги"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств муниципальное унитарное специализированное предприятие по вопросам похоронного дела "Ритуальные услуги"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.385

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.418

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.833

Индекс Альтмана Z = 11.861

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства муниципальное унитарное специализированное предприятие по вопросам похоронного дела "Ритуальные услуги"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.92), коэффициент текущей ликвидности (3.46), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (12.15%), рентабельность компании (10.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность муниципальное унитарное специализированное предприятие по вопросам похоронного дела "Ритуальные услуги"