Общество с ограниченной ответственностью "Профилактика" ИНН:1007012470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24895013 ОКВЭД:85.14.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года203244
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года244387
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203244
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года244387
12103 Запасы на конец отчетного года133108
12104 Запасы на конец предыдущего года108104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133177
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года251291
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года396495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495678
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года495678
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года396495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495678
21103 Выручка за отчетный год52395392
21104 Выручка за предыдущий год53925358
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49095075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50754579
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год330317
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год317779
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год330317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год317779
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год330317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год317779
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год317779

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Профилактика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Профилактика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Профилактика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (171)/Стоимость активов (396) = 43.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Профилактика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4909+0+0) = 6.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Профилактика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (330)/Выручка (5239) = 6.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Профилактика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (171)/Выручка (5239) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Профилактика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профилактика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профилактика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профилактика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Профилактика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.432

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.833

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.538

Индекс Альтмана Z = 9.231

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Профилактика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (6.3%), рентабельность компании (3.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Профилактика"