МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНАЯ СЛУЖБА П.ВЯРТСИЛЯ" ИНН:1007012582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24896751 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56119627187017577064
11504 Основные средства на конец предыдущего года62718701757706483794
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56119627187017577064
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62718701757706483794
12103 Запасы на конец отчетного года1193471619543
12104 Запасы на конец предыдущего года471619543572
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127669619105418562
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96191054185627607
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11005588582
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55885821574
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1505910145112489687
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101451124896879816
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71178728638142386751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72863814238675193610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года114114114114
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года114114114114
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года63224665587533281059
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года66558753328105988991
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63338666727544681173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66672754468117389105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5813435541413742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4355414137422669
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2027183618361836
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1836183618361836
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7840619159775578
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6191597755784505
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71178728638142386751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72863814238675193610
21103 Выручка за отчетный год44050333763294230440
21104 Выручка за предыдущий год33376329423044030949
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45567394203692636196
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39420369263619635051
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1517-6044-3984-5756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6044-3984-5756-4102
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1517-6044-3984-5756
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6044-3984-5756-4102
23403 Прочие доходы за отчетный год85116120309
23404 Прочие доходы за предыдущий год116120309828
23503 Прочие расходы за отчетный год1902223218632485
23504 Прочие расходы за предыдущий год2232186324851024
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3334-8160-5727-7932
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8160-5727-7932-4298
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3334-8160-5727-7932
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8160-5727-7932-4298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3334-8160-5727-7932
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8160-5727-7932-4298
32003 Величина капитала на 31114114114114
32007 Величина капитала на 3166558753328105988991
32008 Величина капитала на 3166672754468117389105
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3334877457277932
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3334877457277932
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3334816057277932
33218 Убыток (ИТОГО)3334816057277932
33003 Величина капитала на 31114114114114
33007 Величина капитала на 3163224665587533281059
33008 Величина капитала на 3163338666727544681173
36003 Чистые активы на 3163338666727544681173
36004 Чистые активы на 3166672754468117389105
41103 Поступления – всего за отчетный год47694375713447031739
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год47561374723417631646
41193 Прочие поступления за отчетный год1339929493
41203 Платежи – всего за отчетный год46419376043496432646
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20511196741852618158
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12115866476886499
41293 Прочие платежи за отчетный год13793926687507989
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1275-33-494-907
42203 Платежи – всего за отчетный год2300085
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2300085
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-23000-85
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1045-33-494-992

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3334)/Стоимость активов (71178) = -4.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45567+0+0) = -3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1517)/Выручка (44050) = -3.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3334)/Выручка (44050) = -7.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.079

Индекс Альтмана Z = 8.867

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-3.44%), рентабельность компании (-7.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники