ООО "НЬЮ СТАР" ИНН:1007012670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24898997 ОКВЭД:55.23.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116234
11504 Основные средства на конец предыдущего года234351
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116234
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года234351
12103 Запасы на конец отчетного года414312
12104 Запасы на конец предыдущего года312102
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21291565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15651178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41536
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3627
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29581913
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19131307
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30742147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21471658
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года219-786
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-786174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28552933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29331484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28552933
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29331484
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30742147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21471658
21103 Выручка за отчетный год78764491
21104 Выручка за предыдущий год44915688
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30074007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40075460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4869484
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год484228
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4869484
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год484228
23503 Прочие расходы за отчетный год36215
23504 Прочие расходы за предыдущий год1570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4507469
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год469158
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4507469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год469158

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4507)/Стоимость активов (3074) = 146.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4869)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3007+0+0) = 161.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4869)/Выручка (7876) = 61.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4507)/Выручка (7876) = 57.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.466

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.466

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 14.935

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (61.82%), рентабельность компании (57.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники