ООО "СОЮЗРЕМСТРОЙ" ИНН:1007012825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13505457 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46464646
11504 Основные средства на конец предыдущего года464646109
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4646460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4646460
12103 Запасы на конец отчетного года2222
12104 Запасы на конец предыдущего года2222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125411008371589480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100837158948011161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19277875431156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78754311561774
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144701087277030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108727703106380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1451610918774910684
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1091877491068413046
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1093-1312-12890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1312-1289-11260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1083-1302-1279-1116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1302-1279-1116-1320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12288876170449130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8761704491307177
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3311345919840
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3459198426700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155991222090280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122209028118000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1451610918774910684
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1091877491068413046
21103 Выручка за отчетный год66708290953650136414
21104 Выручка за предыдущий год29095365013641452115
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66334290313631035060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29031363103506053457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год374641910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6419113540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год374641910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6419113540
23403 Прочие доходы за отчетный год8012154
23503 Прочие расходы за отчетный год10223332328
23504 Прочие расходы за предыдущий год233432873
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28041-1290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4116911800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62834624
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год834299269
24604 Прочее за предыдущий год562983250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год218-23-163556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23-163556-1682
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год218-23-1630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23-1635560
61003 Остаток средств на начало отчетного года3459198426700
62203 Целевые взносы за отчетный год8660758198370
62003 Поступило средств - всего за отчетный год8660758198370
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год88086106105230
63133 иные мероприятия за отчетный год88086106105230
63003 Использовано средств - всего за отчетный год88086106105230
64003 Остаток средств на конец отчетного года3311345919840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (218)/Стоимость активов (14516) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (374)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66334+0+0) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (374)/Выручка (66708) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (218)/Выручка (66708) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.069

Индекс Альтмана Z = 1.088

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (0.56%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники