ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-СЕРВИС" ИНН:1007013145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15028062 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8479720563655200
12104 Запасы на конец предыдущего года7205636552004136
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2633700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3370033
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24178683
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17868352
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8529755964510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7559645152830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8529755964515283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7559645152834221
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8392744464150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7444641550880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8402745464255098
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7454642550984122
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12710526185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1052618599
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127105260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105261850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8529755964515283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7559645152834221
21103 Выручка за отчетный год1017211786104348536
21104 Выручка за предыдущий год117861043485369170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7138869477367420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8694773664407837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3034309226980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3092269820960
22203 Управленческие расходы за отчетный год1755174110490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год174110499800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1279135116490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1351164911160
23503 Прочие расходы за отчетный год331322322140
23504 Прочие расходы за предыдущий год322322140127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год948102913270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102913279760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94810291327976
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102913279761206
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год948102913270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год102913279760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (948)/Стоимость активов (8529) = 11.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7138+0+1755) = 14.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1279)/Выручка (10172) = 12.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (948)/Выручка (10172) = 9.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 67.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 66.157

Индекс Альтмана Z = 77.034

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (67.16), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (12.57%), рентабельность компании (9.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-СЕРВИС"