ООО "Земля Плюс" ИНН:1007013459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70903749 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года148018020
11504 Основные средства на конец предыдущего года180221940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года148018022194
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года180221940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года421364682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3646820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1138997206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9972060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15591361888
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13618880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303931633082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года316330820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года282325372334
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года253723340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года283825522349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года255223490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201611733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6117330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201611733
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6117330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303931633082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года316330820
21103 Выручка за отчетный год8707100487778
21104 Выручка за предыдущий год1004877780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год579762751251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год627512510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год291037736527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год377365270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год156805335
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8053350
22203 Управленческие расходы за отчетный год546630536
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6305360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22083063656
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30636560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22083063656
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30636560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22083063656
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30636560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22083063656
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30636560

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2208)/Стоимость активов (3039) = 72.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5797+156+546) = 33.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2208)/Выручка (8707) = 25.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2208)/Выручка (8707) = 25.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.727

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.727

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.119

Индекс Альтмана Z = 25.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.66), коэффициент быстрой ликвидности (7.76), коэффициент текущей ликвидности (7.76), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (25.36%), рентабельность компании (25.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники