ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЛИС-ПРОМ" ИНН:1007013473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70904134 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года100000
11503 Основные средства на конец отчетного года59965685497986090452
11504 Основные средства на конец предыдущего года685497986090452104248
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1364422434965658
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4224349656586687
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61429727748335696111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года727748335696111110935
12103 Запасы на конец отчетного года1358269631000014200
12104 Запасы на конец предыдущего года696310000142004943
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6193280876876697
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года28087687669735377
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111613499212662640844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49921266264084421388
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9731284312
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7312843128476
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70123454873456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1234548734561148
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года983172900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131467730275404466509
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73027540446650971331
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192896145800137400162620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145800137400162619182266
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100001000010000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года110001100000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25281-19838-21138-24512
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19838-21138-24512-28347
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года462811162-11138-14512
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1162-11138-14512-18347
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года53040530404622742671
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года53040462274267143754
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года53040530404622742671
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года53040462274267143754
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22448203251544213471
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2032515442134719915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года682556905184904118887
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6905184904118887146945
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2872222419652102
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2224196521020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9357591599102310134460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91599102310134460156859
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192896145800137400162620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145800137400162619182266
21103 Выручка за отчетный год528706330145407322416810
21104 Выручка за предыдущий год330145407322416810308186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год430610317095363157385353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год317095363157385353325304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98096130504416531457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130504416531457-17118
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1141078551009310197
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год785510093101974567
22203 Управленческие расходы за отчетный год24330128391305013381
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12839130501338112960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62356-7644210227879
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7644210227879-34645
23203 Проценты к получению за отчетный год34122291341
23204 Проценты к получению за предыдущий год122291341400
23303 Проценты к уплате за отчетный год2123212725942379
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2127259423792704
23403 Прочие доходы за отчетный год3202171925316726390762
23404 Прочие доходы за предыдущий год71925316726390762362598
23503 Прочие расходы за отчетный год3556661707329910390964
23504 Прочие расходы за предыдущий год61707329910390964339312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5672256955355639
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56955355639-13663
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8741001994
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2588421055644
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-84210556443148
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2861728-2162222
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год728-21622225608
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45120129733733835
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год129733733835-8101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45120129733733835
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год129733733835-8101
32003 Величина капитала на 3110000100001000010000
32005 Величина капитала на 3111000000
32007 Величина капитала на 31-19838-21138-24512-28347
32008 Величина капитала на 311162-11138-14512-18347
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45119130033743835
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)451191230033743835
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45119130033743835
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)45119130033743835
33003 Величина капитала на 3110000100001000010000
33005 Величина капитала на 31110001100000
33007 Величина капитала на 3125281-19838-21138-24512
33008 Величина капитала на 31462811162-11138-14512
36003 Чистые активы на 31462811162-11138-14512
36004 Чистые активы на 311162-11138-14512-18347
41103 Поступления – всего за отчетный год596461351629382478401412
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год555267299999369268338687
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год186143518828
41193 Прочие поступления за отчетный год41008501951319261897
41203 Платежи – всего за отчетный год600520342920372429402963
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год527132303363325685353651
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30640266492831127095
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12378004885
41293 Прочие платежи за отчетный год30370129081820617332
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4059870910049-1551
42103 Поступления – всего за отчетный год67315211712060
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год67315211712022
42203 Платежи – всего за отчетный год7875422753104652
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год7873422053102254
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2702398
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7808-1075-4139-2592
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1186774724412-2759
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-408032068

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45120)/Стоимость активов (192896) = 23.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (430610+11410+24330) = 13.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62356)/Выручка (528706) = 11.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45120)/Выручка (528706) = 8.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.316

Х5 = Выручка/Активы = 2.741

Индекс Альтмана Z = 4.215

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (11.79%), рентабельность компании (8.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники