ООО "ТаВла" ИНН:1007013642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70908936 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22302683690
11504 Основные средства на конец предыдущего года26836910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22302683690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26836910
12103 Запасы на конец отчетного года550
12104 Запасы на конец предыдущего года500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года472266267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2662670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17016260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года647433327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4333270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287731161018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года311610180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-549-389-709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-389-7090
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года99215580
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года155800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года99215580
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года155800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24341947207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19472070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243419471728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года194717280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287731161018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года311610180
21103 Выручка за отчетный год400326182488
21104 Выручка за предыдущий год261824880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год385622401974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год224019740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год147378514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3785140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год147378514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3785140
23403 Прочие доходы за отчетный год31520
23404 Прочие доходы за предыдущий год15200
23503 Прочие расходы за отчетный год271128531
23504 Прочие расходы за предыдущий год1285310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-121402-17
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год402-170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год398283
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-160320-100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год320-1000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-160)/Стоимость активов (2877) = -5.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3856+0+0) = 3.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (147)/Выручка (4003) = 3.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-160)/Выручка (4003) = -4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.16

Индекс Альтмана Z = -4.707

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (3.67%), рентабельность компании (-4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники