ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСПИДЖИ РАШИА" ИНН:1007014100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75735854 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10561116893568007
11504 Основные средства на конец предыдущего года11168793980073716
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9909
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9999
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7-2295349
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года-229034914
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года107210948936110267
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109487948102674028
12103 Запасы на конец отчетного года25639352432811925416
12104 Запасы на конец предыдущего года35243258642541611047
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4580172429
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года80442912
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11672161691362312110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1616914079121106940
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года977375157510
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3751575166480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года250746571644
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7465716441505
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22110416648
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40794559894827745247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55989463104524730071
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41866669375763755514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66937542585551434099
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4489822108574970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9822740549704816
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4589832108674980
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9832741549804826
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года83411781187676
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1178990676240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года83411781187676
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1178990676240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6014442155
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40574559214558348414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55921458534841426878
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40574559274558349858
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55927458534985829033
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41866669375763755514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66937542585551434099
21103 Выручка за отчетный год151607140380147482126652
21104 Выручка за предыдущий год14038014748212665294895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12396110700210166996246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1070021049069624675372
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27646333784581330406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33378425763040619523
22103 Коммерческие расходы за отчетный год751446832458667
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4683245866720
22203 Управленческие расходы за отчетный год31336298493496429612
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29849353442961217428
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11204-11548391127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-115447741272075
23203 Проценты к получению за отчетный год1110
23204 Проценты к получению за предыдущий год1101
23304 Проценты к уплате за предыдущий год611520
23403 Прочие доходы за отчетный год2564180904072732
23404 Прочие доходы за предыдущий год809060827325496
23503 Прочие расходы за отчетный год23715345517542602
23504 Прочие расходы за предыдущий год3455195526025749
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-927734766930255
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год347633132551823
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4776421880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6421880163
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1941-363-3550
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-363-188-5020
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год343188511436
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год188314436213
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год236-229-344335
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-229-349335-8
24603 Прочее за отчетный год-487000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-937424175887154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год241724351541439
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-937424175887154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год241724351541439
32003 Величина капитала на 311001010
32007 Величина капитала на 319822049704816
32008 Величина капитала на 319832049804826
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9374000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9374000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9374000
33218 Убыток (ИТОГО)9374000
33003 Величина капитала на 311001010
33007 Величина капитала на 314480108574970
33008 Величина капитала на 314580108674980
36003 Чистые активы на 314580108674980
36004 Чистые активы на 319832049804826
41103 Поступления – всего за отчетный год1835560148720131077
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1834210140714123894
41193 Прочие поступления за отчетный год135080067003
41203 Платежи – всего за отчетный год2035750151358124089
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1655470118081100460
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1670401342312482
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год875007
41293 Прочие платежи за отчетный год2044901973911138
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-200190-26386988
42103 Поступления – всего за отчетный год19847010762313
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год17082000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2765000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1984701076-7159
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1720-74-882
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-3240121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСПИДЖИ РАШИА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСПИДЖИ РАШИА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСПИДЖИ РАШИА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9374)/Стоимость активов (41866) = -22.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСПИДЖИ РАШИА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123961+7514+31336) = -6.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСПИДЖИ РАШИА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11204)/Выручка (151607) = -7.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСПИДЖИ РАШИА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9374)/Выручка (151607) = -6.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСПИДЖИ РАШИА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСПИДЖИ РАШИА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСПИДЖИ РАШИА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСПИДЖИ РАШИА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСПИДЖИ РАШИА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Х5 = Выручка/Активы = 3.621

Индекс Альтмана Z = 2.742

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.742<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСПИДЖИ РАШИА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-7.39%), рентабельность компании (-6.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСПИДЖИ РАШИА"