Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая служба Валаамского архипелага" ИНН:1007014117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75737089 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1137121
11504 Основные средства на конец предыдущего года3789226
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37890
12103 Запасы на конец отчетного года900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26409
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года401657
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12079130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79109301
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-109-1170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-117-1170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-99-107-111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-107-107-46
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219186241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года186216347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2191860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1862160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12079130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79109301
21103 Выручка за отчетный год39452327
21104 Выручка за предыдущий год52337599
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3945230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5231140
22203 Управленческие расходы за отчетный год3845120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5121100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год207
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89-30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая служба Валаамского архипелага"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая служба Валаамского архипелага"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая служба Валаамского архипелага"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (120) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая служба Валаамского архипелага"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+384) = 2.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая служба Валаамского архипелага"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (394) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая служба Валаамского архипелага"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (394) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая служба Валаамского архипелага"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая служба Валаамского архипелага"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая служба Валаамского архипелага"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая служба Валаамского архипелага"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая служба Валаамского архипелага"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.452

Индекс Альтмана Z = -5.714

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая служба Валаамского архипелага"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.83), рентабельность продукции (2.54%), рентабельность компании (2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экологическая служба Валаамского архипелага"