ООО "Дружба" ИНН:1007014396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77445652 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97010681166
11504 Основные средства на конец предыдущего года106811661264
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97010681166
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106811661264
12103 Запасы на конец отчетного года28280
12104 Запасы на конец предыдущего года2800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года552847556
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года847556413
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года909506422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года506422242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14891381978
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1381978655
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245924492144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244921441919
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года600600600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года600600600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года137311301007
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11301007896
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198317401617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174016171506
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года476709527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года709527413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года476709527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года709527413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245924492144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244921441919
21103 Выручка за отчетный год815556915187
21104 Выручка за предыдущий год569151870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год791253334879
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год533348790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год243358308
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3583080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год243358308
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3583080
23403 Прочие доходы за отчетный год63951624654
23404 Прочие доходы за предыдущий год16246540
23503 Прочие расходы за отчетный год61391688697
23504 Прочие расходы за предыдущий год16886970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год499294265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2942650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год243123111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1231110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год243123111
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1231110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (243)/Стоимость активов (2459) = 9.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7912+0+0) = 3.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (243)/Выручка (8155) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (243)/Выручка (8155) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.166

Индекс Альтмана Z = 8.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.91), коэффициент быстрой ликвидности (3.07), коэффициент текущей ликвидности (3.13), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (2.98%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники