ООО "Сортлес" ИНН:1007014572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79590756 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19271219562512327258
11504 Основные средства на конец предыдущего года21956251232725833812
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1927121956251230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2195625123272580
12103 Запасы на конец отчетного года29373490708715797
12104 Запасы на конец предыдущего года34907087157978381
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42819190413166351132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19038316635104418890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года371162700514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11627005146
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2021461700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года146170880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4599523840459240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2383645924669430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65266457967104794202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45792710479420261089
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1581218035194390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1803519439189940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15823180471945119005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18047194511900518773
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года869383394225247
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49442268794770365166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26877477036516636844
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4944227748515960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2774651596751960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65266457957104794202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45792710479420261089
21103 Выручка за отчетный год12642110316710341386477
21104 Выручка за предыдущий год1031671034138647778895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120969979889595183826
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97988959518183469289
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5452517974620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5179746246430
22203 Управленческие расходы за отчетный год2279227425210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2274252119920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3173290538550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2905494126510
23303 Проценты к уплате за отчетный год832210911250
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32210911250490
23403 Прочие доходы за отчетный год2549148212478829
23404 Прочие доходы за предыдущий год1482124788297
23503 Прочие расходы за отчетный год7374535630069834
23504 Прочие расходы за предыдущий год5356409198344421
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1660-129110240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-129110253960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50595562164
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год95562148833
24603 Прочее за отчетный год218170
24604 Прочее за предыдущий год1817160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2167-1404445232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14044462323869
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2167-14044450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14044462320
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 3118035000
32008 Величина капитала на 3118047000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2224000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2224000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2224000
33218 Убыток (ИТОГО)2224000
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 3115811000
33008 Величина капитала на 3115823000
41103 Поступления – всего за отчетный год115252000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год111136000
41193 Прочие поступления за отчетный год4116000
41203 Платежи – всего за отчетный год115877000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год68330000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6988000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1083000
41293 Прочие платежи за отчетный год29425000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-625000
42203 Платежи – всего за отчетный год500000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год500000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1125000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2167)/Стоимость активов (65266) = -3.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (120969+0+2279) = 2.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3173)/Выручка (126421) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2167)/Выручка (126421) = -1.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.32

Индекс Альтмана Z = -0.287

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (2.51%), рентабельность компании (-1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники