ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА" ИНН:1007014639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79592073 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2545000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2465255025500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2545246525500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2465255025500
12103 Запасы на конец отчетного года6359561541233215
12104 Запасы на конец предыдущего года5615412332152686
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23801062495
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8010624951
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1252322841883
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года322841883494
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7634601760260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6017602645930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10179848285767143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8482857671435797
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4064064060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4064064060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7814722357750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7223577547160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8220762961815122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7629618151223998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года195985323952021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года853239520211799
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года195985323950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года853239520210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10179848285767143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8482857671435797
21103 Выручка за отчетный год34839292532863723966
21104 Выручка за предыдущий год29253286372396619203
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28281237412306820792
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23741230681921116450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6558551255690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5512556947550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1796145915470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1459154715810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4762405340220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4053402231740
23203 Проценты к получению за отчетный год7950
23204 Проценты к получению за предыдущий год9500
23503 Прочие расходы за отчетный год18984263116
23504 Прочие расходы за предыдущий год84263116149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4580397837640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3978376430580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80746966
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74696661
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4500390436952992
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3904369529922551
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4500390436950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3904369529920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4500)/Стоимость активов (10179) = 44.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4762)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28281+1796+0) = 15.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4762)/Выручка (34839) = 13.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4500)/Выручка (34839) = 12.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.558

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.442

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.45

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.196

Индекс Альтмана Z = 12.531

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (3.9), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (13.67%), рентабельность компании (12.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАТЬЯНА"