Общество с ограниченной ответственностью "Виктория" ИНН:1007014685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79593351 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4200210020002300
12104 Запасы на конец предыдущего года2100200023001560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10152010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15201040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4210211520200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2115202023100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4210211520202310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2115202023101600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400400400210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400400400240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3810171516202100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1715162019101360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3810171516200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1715162019100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4210211520202310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2115202023101600
21103 Выручка за отчетный год32411213401775013250
21104 Выручка за предыдущий год21340177501325015200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32406213341774313240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21334177431324015160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год671040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (4210) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32406+0+0) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (32411) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (32411) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.105

Индекс Альтмана Z = 0.743

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0.02%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"