Общество с ограниченной ответственностью "Водопады" ИНН:1007015047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94943268 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1597109154199
11504 Основные средства на конец предыдущего года1091541990
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года50000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16471091540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1091541990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100119365333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131365332132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120036112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2201194010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1314014440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1866228555644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240555643331
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-615217-159-61
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года217-159-6115
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2338000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2338000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14311223214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232232133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143117140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года237147040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1866228555644
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240555643331
21103 Выручка за отчетный год5067017
21104 Выручка за предыдущий год670170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8551508562
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1508512134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-805-83-850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-83-85-1040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-805-83-850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-83-85-1040
23404 Прочие доходы за предыдущий год383000
23503 Прочие расходы за отчетный год151154
23504 Прочие расходы за предыдущий год13536
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-820-94-900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год287-90-1070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год146726
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-834-100-97-75
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год281-97-133-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Водопады"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Водопады"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Водопады"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-834)/Стоимость активов (1866) = -44.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Водопады"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-805)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (855+0+0) = -94.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Водопады"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-805)/Выручка (50) = -1610 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Водопады"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-834)/Выручка (50) = -1668 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Водопады"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водопады"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водопады"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водопады"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Водопады"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.439

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.248

Индекс Альтмана Z = -4.399

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Водопады"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (1.89), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-1610%), рентабельность компании (-1668%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Водопады"