Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕЙКАН" ИНН:1007015262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94947355 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1949199516971799
12104 Запасы на конец предыдущего года1995169717991765
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4471562943053114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5629430531141209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7549427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49427161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6495767360060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7673600649400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6495767360445043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7673604450433319
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5213471336461924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4713364619311467
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1281296023983119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2960239831121852
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1281296023980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2960239831120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6495767360445043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7673604450433319
21103 Выручка за отчетный год21148210832086417098
21104 Выручка за предыдущий год21083208641709814763
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19823197621903115031
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19762190311503114049
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1325132118330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1321183320670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1325132118330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1321183320670
23404 Прочие доходы за предыдущий год10016714
23503 Прочие расходы за отчетный год1371281701520
23504 Прочие расходы за предыдущий год128170152011461
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1188119416630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119416635470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13612714790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12714790114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105210671516457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106715164575853

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕЙКАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕЙКАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕЙКАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1052)/Стоимость активов (6495) = 16.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕЙКАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19823+0+0) = 6.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕЙКАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1325)/Выручка (21148) = 6.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕЙКАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1052)/Выручка (21148) = 4.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕЙКАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕЙКАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕЙКАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕЙКАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕЙКАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.803

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.069

Индекс Альтмана Z = 11.298

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕЙКАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (3.55), коэффициент текущей ликвидности (5.07), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (6.27%), рентабельность компании (4.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЗЕЙКАН"