Общество с ограниченной ответственностью "Дача Винтера" ИНН:1007015270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94947444 ОКВЭД:55.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года118500
11503 Основные средства на конец отчетного года264133045223893
11504 Основные средства на конец предыдущего года30452238930
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года903100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года63954129245429
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1292454290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1005834337629322
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43376293220
12103 Запасы на конец отчетного года454321390544
12104 Запасы на конец предыдущего года13905440
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года776500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года653124450626121233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4506261212330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года195681379044605
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13790446050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года725889589920126382
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5899201263820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года826472633296155704
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6332961557040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года443744374437
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года443744370
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года261226122612
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года261226120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-89701-50724-10657
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-50724-106570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-82652-43675-3608
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-43675-36080
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года88944900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года67187600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года88944900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года67187600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1567510951244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109512440
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года400000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года400000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19675676971159312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50951593120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года826472633296155704
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6332961557040
21103 Выручка за отчетный год4729896769695
21104 Выручка за предыдущий год967696950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год582743877616180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38776161800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10976-29100-6485
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-29100-64850
22203 Управленческие расходы за отчетный год1220600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23182-29100-6485
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29100-64850
23303 Проценты к уплате за отчетный год1936800
23403 Прочие доходы за отчетный год3179170162
23404 Прочие доходы за предыдущий год1701620
23503 Прочие расходы за отчетный год5880126684234
23504 Прочие расходы за предыдущий год1266842340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-45251-40067-10657
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40067-106570
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год903100
24603 Прочее за отчетный год275700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38977-40067-10657
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40067-106570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38977-40067-10657
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-40067-106570
32003 Величина капитала на 31443700
32005 Величина капитала на 31261200
32007 Величина капитала на 31-5072400
32008 Величина капитала на 31-4367500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3897700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3897700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3897700
33218 Убыток (ИТОГО)3897700
33003 Величина капитала на 31443700
33005 Величина капитала на 31261200
33007 Величина капитала на 31-8970100
33008 Величина капитала на 31-8265200
36003 Чистые активы на 31-8300
36004 Чистые активы на 31-4400
41103 Поступления – всего за отчетный год4082500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4082500
41203 Платежи – всего за отчетный год9551800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7258800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1910200
41293 Прочие платежи за отчетный год382800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5469300
42103 Поступления – всего за отчетный год134400
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год134400
42203 Платежи – всего за отчетный год26319200
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год26319200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-26184800
43103 Поступления – всего за отчетный год19820500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год19820500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год19820500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11833600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дача Винтера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дача Винтера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дача Винтера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38977)/Стоимость активов (826472) = -4.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дача Винтера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58274+0+12206) = -32.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дача Винтера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23182)/Выручка (47298) = -49.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дача Винтера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38977)/Выручка (47298) = -82.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дача Винтера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дача Винтера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 34.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дача Винтера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дача Винтера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дача Винтера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.859

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.091

Индекс Альтмана Z = 5.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дача Винтера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (34.19), коэффициент текущей ликвидности (36.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-49.01%), рентабельность компании (-82.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дача Винтера"