Общество с ограниченной ответственностью "Чайка" ИНН:1007015294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94946769 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1239670
11504 Основные средства на конец предыдущего года396700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1239670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года396700
12103 Запасы на конец отчетного года658447432674894
12104 Запасы на конец предыдущего года47432674894858
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года336520391210282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2040121028276
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6115141323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51413236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10560729638970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7297389711990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10572733639641199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года733639641199941
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года833754532727928
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54532727928737
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года223518831236271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18831236271204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2235188312360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188312362710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10572733639641199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года733639641199941
21103 Выручка за отчетный год3294826727157403357
21104 Выручка за предыдущий год267271574033572124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2933023589138743374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год235891387433742566
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3618313818660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31381866-170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3618313818660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31381866-170
23503 Прочие расходы за отчетный год68237010568
23504 Прочие расходы за предыдущий год3701056845
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2936276817990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27681799180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5142827
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4240270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год288527261791-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27261759-9-487

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2885)/Стоимость активов (10572) = 27.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3618)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29330+0+0) = 12.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3618)/Выручка (32948) = 10.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2885)/Выручка (32948) = 8.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.73

Индекс Альтмана Z = 11.837

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (4.72), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (10.98%), рентабельность компании (8.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"