Общество с ограниченной ответственностью "Импульс" ИНН:1007015336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94948062 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года59183110940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59183110940
12103 Запасы на конец отчетного года821799571632
12104 Запасы на конец предыдущего года799571632567
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года277963652151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24446513878
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3911330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11335072
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3639325532850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3254328527830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3639384541163877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3845411638771517
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2902305332413018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года305332423018789
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года737792875859
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года792874859727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7377928750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7928748590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3639384541163877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3845411638771517
21103 Выручка за отчетный год3038386650615496
21104 Выручка за предыдущий год3866506154965110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3319295833873681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4025338736815028
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28190816740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-159167418150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-281-1593980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15939818150
23403 Прочие доходы за отчетный год828000
23503 Прочие расходы за отчетный год60204538
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-55-1593530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15939817770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-55-1593531777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-159398177756

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-55)/Стоимость активов (3639) = -1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-281)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3319+0+0) = -8.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-281)/Выручка (3038) = -9.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-55)/Выручка (3038) = -1.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.797

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.938

Индекс Альтмана Z = 9.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (3.82), коэффициент текущей ликвидности (4.94), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-9.25%), рентабельность компании (-1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"