Ликвидационная комиссия Муниципального унитарного предприятия Издательский дом "Ладога-ИНФО" (составление промежуточного ликвидационного баланса) ИНН:1007015872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97164843 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1919
11504 Основные средства на конец предыдущего года1925
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1919
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1925
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года253
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4857
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5735
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6776
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года107107
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года107107
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-490-488
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-488-667
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-383-381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-381-560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173337
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года281283
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года283283
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года450456
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года456620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6776
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7560
21104 Выручка за предыдущий год19815
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7917
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119-2
23504 Прочие расходы за предыдущий год319
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116-21
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год116-21

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (67) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.806

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.851

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -1.652

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-5.72), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия