ООО "МКС-Лес" ИНН:1007016594 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81900702 ОКВЭД:02.02.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32761111541122913676
11504 Основные средства на конец предыдущего года1115411229136764681
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1420
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32762111581123113676
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1115811231136764681
12103 Запасы на конец отчетного года6591234
12104 Запасы на конец предыдущего года912341
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года447757414122057
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года574141220572
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2188500848462951
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500848462951657
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1111
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4190245423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года245423586
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года121975
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года197510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10933569563345441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5695633454411256
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43695168531756519117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1685317565191175938
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15389605473546536
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6054735465364530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15399606473646546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6064736465464540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2829610667940810571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106679408105711398
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12220300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28296107891020112571
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1078910201125711398
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43695168531756519117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1685317565191175938
21103 Выручка за отчетный год50507438423673212562
21104 Выручка за предыдущий год43842367321256211167
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39576400373287810728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4003732878107285660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10931380538541834
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3805385418345507
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10931380538541834
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3805385418345507
23304 Проценты к уплате за предыдущий год710200
23403 Прочие доходы за отчетный год1575921228241179
23404 Прочие доходы за предыдущий год21228241179263
23503 Прочие расходы за отчетный год481440671744513
23504 Прочие расходы за предыдущий год40671744513270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21876185328322500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1853283225005500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3961656697494
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6566974941101
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4320
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17911120021372006
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1200213720064399
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17911120021372006
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1200213720064399

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17911)/Стоимость активов (43695) = 40.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10931)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39576+0+0) = 27.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10931)/Выручка (50507) = 21.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17911)/Выручка (50507) = 35.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.41

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.501

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.544

Индекс Альтмана Z = 2.67

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (21.64%), рентабельность компании (35.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники