ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА" ИНН:1007016675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81901895 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года651390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27501136793
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11367930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27501788838
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17888380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27501788838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17888380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25611764754
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1764754-68
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1892484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года248468
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1892484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года248468
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27501788838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17888380
21103 Выручка за отчетный год6204103458905
21104 Выручка за предыдущий год1034589050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год527491747920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год917479200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9301171985
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11719850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9301171985
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11719850
23503 Прочие расходы за отчетный год191629
23504 Прочие расходы за предыдущий год16290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9111155956
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11559560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год114106106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1061060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7971049850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10498500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (797)/Стоимость активов (2750) = 28.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (930)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5274+0+0) = 17.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (930)/Выручка (6204) = 14.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (797)/Выручка (6204) = 12.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.931

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.331

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.55

Индекс Альтмана Z = 23.505

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (14.55), коэффициент текущей ликвидности (14.55), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (14.99%), рентабельность компании (12.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"