ООО "СТРОЙБЕТОН" ИНН:1007016869 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83737270 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24116283212221418380
11504 Основные средства на конец предыдущего года28321222141838015932
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2411628321222140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2832122214183800
12103 Запасы на конец отчетного года8419522660234127
12104 Запасы на конец предыдущего года5226602341275069
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49326141461929
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года269114615862199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66450662904782
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года506629047821347
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года957612984106280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129831062856180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33693413053284224218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41305328422399824547
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1771422924641921
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года422924641921184
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28205117001470014700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11700147001470014726
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года725825376156787509
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года253761567873779399
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3546337076303780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3707630378220770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33693413053284224218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41305328422399824547
21103 Выручка за отчетный год36032699454452436936
21104 Выручка за предыдущий год69945445243693621511
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40882625913936234848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67042393622435022352
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4850735451620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29035162125860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-485029038060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год290380620880
23303 Проценты к уплате за отчетный год5000
23403 Прочие доходы за отчетный год13431428599
23404 Прочие доходы за предыдущий год31428599398
23503 Прочие расходы за отчетный год1279230445555
23504 Прочие расходы за предыдущий год539445555154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-600027047890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год239578921320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6302463956
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-600017655431737
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17655431737-603

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6000)/Стоимость активов (33693) = -17.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4850)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40882+0+0) = -11.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4850)/Выручка (36032) = -13.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6000)/Выручка (36032) = -16.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.05

Индекс Альтмана Z = -1.376

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-13.46%), рентабельность компании (-16.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники